📊 Заполнение авансового отчета № 16 от 18.09.20__ г.

Для корректного заполнения авансового отчета необходимо последовательно рассчитать все суммы и внести данные в соответствующие поля.

Шаг 1: Расчет общей суммы израсходованных средств
Сумма, израсходованная Смирновым А.Н. в командировке, складывается из следующих позиций:
* Ж/д билет Саратов-Волгоград: 1 700 руб.
* Ж/д билет Волгоград-Саратов: 1 700 руб.
* Услуги гостиницы: 2 000 руб.
* Суточные: 700 руб.

Итого израсходовано: $1700 + 1700 + 2000 + 700 = 6100$ руб.

Шаг 2: Определение остатка или перерасхода
Смирнову А.Н. был выдан аванс в размере 7 000 руб. Израсходовано 6 100 руб.

Разница составляет: $7000 - 6100 = 900$ руб.

Поскольку сумма аванса (7 000 руб.) больше суммы израсходованных средств (6 100 руб.), у работника образовался остаток (неизрасходованный аванс) в размере 900 руб. Этот остаток должен быть внесен работником в кассу предприятия.

Шаг 3: Заполнение полей авансового отчета

На основании расчетов и предоставленных данных заполняем форму авансового отчета:

• Организация: ЗАО «Магнат»
• Номер отчета: 16
• Дата отчета: 18.09.20__ г.
• УТВЕРЖДАЮ в сумме: 6100 руб. 00 коп. (Это сумма фактически израсходованных средств, которая утверждается руководителем).
• Руководитель: Директор Н.С. Иванов
• Дата утверждения: «18» сентября 20__ г.
• Подотчетное лицо: Смирнов Алексей Николаевич
• Профессия (должность): Зам. директора
• Назначение аванса: Командировочные расходы

Раздел «Наименование показателя»:
* Получен аванс: 7000 руб. 00 коп.
* Итого получено: 7000 руб. 00 коп.
* Израсходовано: 6100 руб. 00 коп.
* Остаток: 900 руб. 00 коп.
* Перерасход: (оставить пустым)

Раздел «Бухгалтерская запись»:
* Выдача аванса: Дебет 71 Кредит 50 – 7000 руб.
* Оплата ж/д билетов: Дебет 26 (или 20) Кредит 71 – 3400 руб.
* Оплата гостиницы: Дебет 26 (или 20) Кредит 71 – 2000 руб.
* Суточные: Дебет 26 (или 20) Кредит 71 – 700 руб.
* Возврат остатка: Дебет 50 Кредит 71 – 900 руб.

Раздел «Приложение»:
* Приложение 3 документов на 3 листах (2 ж/д билета, 1 квитанция).

Раздел «Отчет проверен»:
* Бухгалтер: (Ф.И.О. обучающегося), например, Саранова Д.Р.
* Утвержден в сумме: 6100 руб. 00 коп.
* Главный бухгалтер: Л.Н. Рогачева

Раздел «Остаток внесен / Перерасход выдан»:
* Остаток внесен в сумме: 900 руб. 00 коп.
* По приходному кассовому ордеру №: 63
* От: 18.09.20__ г.
* Бухгалтер (кассир): О.Б. Лебедева

Раздел «Расписка. Принят к проверке»:
* От: Смирнов А.Н.
* На сумму: 6100 руб. 00 коп.
* Авансовый отчет №: 16
* От: 18.09.20__ г.
* Количество документов: 3 на 3 листах
* Дата принятия: «18» сентября 20__ г.

💡 Примечание по терминологии: В задании указано «перерасход выдан по приходному кассовому ордеру». Это является неточностью. Если бы был перерасход (работник потратил больше, чем получил аванса), то деньги выдавались бы работнику по расходному кассовому ордеру (РКО). В нашем случае образовался остаток (работник потратил меньше, чем получил аванса), и этот остаток работник вносит в кассу, что оформляется приходным кассовым ордером (ПКО). Таким образом, формулировка «по приходному кассовому ордеру» соответствует факту внесения остатка.