Задание по решению задачи контрольной работы по ПМ-03 «Проведение расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами» заочной формы обучения по специальности 38.02.01: «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
1. Все хозяйственные операции запишите в журнал хронологической регистрации операций и составить оборотную ведомость подсчитайте итоги и выведите сальдо на 01.04.200_ г.
2. Рассчитать реализованную торговую наценку (Приложение 1)
3. Составьте оборотную ведомость по счету 69, подсчитайте итоги и выведите сальдо на 01.04.200_ г.
4. Составить платежные поручения на перечисления налогов в бюджет: НДС, налог на прибыль и внебюджетные фонды: ФСС, ПФР, ФОМС, от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Таблица 1
№№
счета Наименование счета Сумма,
руб.
01 «Основное средство» 217150
02 «Амортизация основных средств» 189560
50 «Касса» 412 510
51 «Расчетный счет» 2263 907
41.1 «Товары» 976500
41.2 «Торговая наценка» 243650
60 «Поставщики и подрядчики» 367400
68.1 «НДФЛ» 15050
69 «ФСС» (2,9%) 3794
69.2 «ПФР» (22%) 28782
69.3 «ФОМС» (5,1%) 6672
69.5 «НС» (0,4%) 523
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
115 776
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
(сальдо Дебетовое) -
73.1 «Расчеты по предоставленным займам» 100 000
76.5 «Прочие кредиторы» 1 354 642
80 «Уставный капитал» 980000
84 «Нераспределенная прибыль» 464218
ИТОГО
Таблица 2
Журнал регистрации хозяйственных операций
№№
п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Поступили товары от ООО «Вектор» 751411
а) НДС 18% ?
б) К оплате ?
в) Товары оприходованы с торговой наценкой 35% ?
г) НДС 18% ?
Продажная цена ?
2 Начислена заработная плата 118 213
3 Начислены:
а) премия за счет фонда заработной платы -
б) премия за счет чистой прибыли -
в) пособие по временной нетрудоспособности -
г) отпускные 42 547
д) материальная помощь -
Итого начислено: ?
4 Удержано:
а) налог на доходы физических лиц ?
б) алименты -
г) за полученные займы 100 000
д) задолженность по подотчетным суммам -
Итого удержано: ?
5 Выплачено из кассы ?
6. Начислены страховые взносы
а) в ФСС 2,9% ?
б) в ПФР 22% ?
в) в ФОМС 5,1% ?
г) в ФСС страхование от несчастных случае на производстве и проф. заболеваний 0,4%
?
Согласно авансового отчета:
7 Выдано в подотчет на командировочные расходы
1 500
8 Списываются командировочные расходы в пределах установленных норм
а) суточные 1700
б) оплата проезда, проживания, постельные принадлежности
1 212
Итого по авансовому отчету ?
9 Сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм (учесть сальдо на нач. м-ца)
?
Согласно кассовому отчету:
10 Поступила выручка от реализации товаров за наличный расчет
1 196 998
а) исчислен НДС 18% от реализации ?
11 Стоимость реализованных товаров списывается с материально-ответственного лица по продажным ценам
?
12 Рассчитать сумму реализованной торговой наценки (см. приложение 1) ?
13 Определить финансовый результат от продажи товаров ?
14 Сдана выручка инкассатору банка 1 196 400
15 Выдана задолженность по заработной плате за предыдущий месяц (см. сальдо на начало месяца)
?
16 Перечислено в бюджет и внебюджетные фонды (см. сальдо на начало месяца)
а ) НДФЛ ?
б) ФСС ?
в) ПФР ?
г) ФСС ?
д) От профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве ?
17 Поступили товары от фирмы «Маяк» 1440
а)НДС 18% ?
18 Оплачено из кассы фирме “Маяк” за поставленные товары ?
19 Получено по чеку с расчетного счета 20 450
20 В результате инвентаризации выявлена недостача товаров 1 290
21 Недостача отнесена на материально-ответственное лицо 1 290
22 Внесено в кассу:
а) задолженность по возмещению материального ущерба
1 290
б) наличными вклад в уставный капитал -
в) выручка от продажи ценных бумаг -
г) неиспользованные подотчетные суммы
?
Согласно выписке банка:
23 Перечислено поставщикам ( см. сальдо начальное) ?
24 Зачислена выручка ?
25 Поступила выручка от реализации основных средств
223 560
в т.ч. НДС 18% ?
26 Списана остаточная стоимость основного средства 21500
27 Определен финансовый результат от продажи основного средства
28 Поступило на расчетный счет:
а) арендная плата от арендатора -
б) выручка от продажи валюты -
в) от дебиторов и поставщиков задолженность по претензиям
-
г) штрафы за нарушение договорной
дисциплины
45 430
д) сумма краткосрочного кредита -
29 29. Перечислено с расчетного счета:
а)НДС ?
б) кредиторам за услуги 126 023
30 Перечислена сумма кредиторской
задолженности (см. сальдо на нач. м-ца)
?
Рассчитать налог на прибыль и определить сумму нераспределенной прибыли
?
Расчет реализованных торговых надбавок за месяц –
Пункт Содержание статьи расчета Сумма (руб)
1 Сальдо счета 42 на начало месяца:
2 Кредитовый оборот счета 42 за месяц:
3 Предварительное сальдо счета 42 на конец месяца (п.1 + п.2 ):
4 Стоимость реализованных товаров за месяц (оборот по кредиту счета 90/1):
5 Остаток товаров на конец месяца (сальдо дебетовое по счету 41/2):
6 Всего товаров (п.4 + п.5):
7 Средний процент торговой надбавки (п.3 : п.6 х 100)
с точностью до 0.01%:
8 Торговая надбавка на остаток товаров (п.5 х п.7 : 100):
9 Торговая надбавка на реализованные товары за месяц
(п.3 – п.8):